法院冻结资金可看资金来源

为进一步加强资金监管，防控洗钱等金融风险，最高人民法院印发《关于完善冻结、扣押、划拨执行款项管理规定若干问题的意见》（法发〔2021〕25号）（以下简称《意见》），《意见》已于2021年12月1日起正式施行。

冻结"涉黑财"，须查清资金来源

《意见》对完善执行阶段涉黑涉恶财产冻结制度做了进一步规定。法院冻结涉黑涉恶财产时，应当对涉及涉黑涉恶案件的执行款项及其收支情况进行审查，重点查清资金来源及其可疑资金的流向，可通过查阅相关账户交易流水、查询资金来源和流向等方式，确认款项是否与涉黑涉恶犯罪活动有关。法院可向相关银行、第三方支付平台等机构调取证据材料，以判断案涉款项的性质。

冻结赌债、诈骗款，查清资金用途

《意见》明确，法院冻结含有赌债，诈骗，偷税，走私等违法违规或者犯罪所得的执行款项时，应当对执行款项及其收支情况进行审查，重点查清资金来源，用途及其可疑资金的流向。

赌债认定机制

《意见》要求法院在判定冻结款项是否为赌债时，应当参考网络赌博犯罪案件中已认定的事实、证据材料，以及侦查，起诉，审判等司法机关作出的裁判文书，同时可依职权向相关银行，第三方支付平台等机构调查核实，收集交易记录，聊天记录等电子证据,查清资金来源和流向。

诈骗款认定机制

《意见》对判定冻结款项是否为诈骗款项的审理标准进行了明确，法院冻结诈骗款时，应当参考公安机关认定的被执行人犯罪行为，诈骗的金额，手段，涉及人员，以及侦查，起诉，审判等司法机关作出的合法有效裁判文书或者刑事裁定书，同时可以依职权向相关银行，第三方支付平台等机构调查核实，收集电子证据，查清被执行人与资金所有人的关系，资金来源，流向，以及交易目的。

其他违法违规资金

对于偷税，走私等其他类型违法违规所得的执行款项，法院冻结时，应当对执行款项及其收支情况进行审查，重点查清资金来源，真实用途及其可疑资金的流向。法院可以调取税务，海关等行政主管部门出具的违法违规证明，以及银行流水，交易记录等电子证据，依职权向相关银行，第三方支付平台等机构调查核实，查明资金来源及流向。

冻结后评估，资金来源不明可没收

法院依法冻结涉黑涉恶财产或者含有赌债，诈骗等违法违规或者犯罪所得的执行款项后，应当及时通知被执行人，要求被执行人在合理期限内对执行款项的来源和用途进行说明。被执行人在合理期限内未对执行款项的来源和用途进行说明，或者说明不合理的，法院可认定该执行款项属于无合法来源的财产。

对于认定为无合法来源的财产，法院将依法没收。没收后的财产，应当依法上缴国库或者用于补偿受害人。这将进一步增强犯罪分子的违法成本，促使其主动说明资金来源，规范自身资金使用行为。

金钱警示档案，精准打击洗钱违规

《意见》还建立了金钱警示档案制度。法院对被执行人涉嫌洗钱犯罪的，应当将其相关信息纳入金钱警示档案。人民银行金融机构可以通过查询金融机构反洗钱信息共享平台，了解执行人或被执行人的金钱警示信息。人民法院在对被执行人采取强制执行措施时，可查询执行人或被执行人的金钱警示信息，采取有针对性执行措施。这将有助于相关机构实时了解执行人或被执行人的洗钱风险状况，强化对涉嫌洗钱行为的监管，提高反洗钱效能。

《意见》的施行，将为法院在执行阶段进一步规范冻结，扣押，划拨执行款项的管理提供更加有力的支撑，有力维护金融秩序稳定，防范资金流向违法犯罪领域，确保执行款项得到依法处置。